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21 Cartas en este set
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Registro de la información recopilada.
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El soporte fundamental, aparentemente muy simple, para la auditoría, es el _________ en los llamados papeles de trabajo
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Papeles de trabajo
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se utilizan para transcribir y concentrar los resultados de entrevistas, cuestionarios, pruebas, encuesta, investigaciones, observaciones y opiniones del personal auditado
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Papeles de trabajo
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En una auditoría de sistemas computacionales, representan el sustento para registrar los datos e información que se van recolectando durante la evaluación
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Hoja de identificación
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Ésta es la parte frontal del legajo de papeles de trabajo de la auditoría de sistemas computacionales, y es el primer documento formal que se identifica en dicho legajo,e Puede ser una carátula formal rigurosamente empastada o una simple portada de cartón o de papel común y corriente, se anotan los datos elementales que sirven para identificar la documentación contenida en el legajo
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Dictamen preliminar (borrador)
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es un borrador (o varios borradores) que contiene un resultado preparatorio de la evaluación del área de informática, del sistema auditado, de la función específica de dicha área o de cualquier otro aspecto relacionado con los sistemas de la institución
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Resumen de desviaciones detectadas
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la copia de los documentos originales, y en algunos casos el borrador manuscrito, de las desviaciones que considera como las más importantes encontradas durante la revisión, así como sus causas y posibles soluciones, que presenta en el formato de desviaciones encontradas
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Situaciones encontradas
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se presentan los manuscritos, y en ocasiones los borradores mecanografiados, de todas las situaciones detectadas durante la auditoría, conforme al formato que se propone en el capítulo siguiente, separando en situaciones encontradas, las causas que las originan y las posibles soluciones
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Programa de trabajo de auditoría
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Es el documento formal (por escrito) de los planes, programas y presupuestos hechos para el control y desarrollo de la auditoría, este documento se elabora en un formato especial o en una gráfica en la cual se anotan las etapas y actividades para la evaluación, así como los tiempos para llevarla a cabo
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Primera etapa del programa de trabajo
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Planeación de la auditoría de sistemas computacionales
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Segunda etapa del programa de trabajo
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Ejecución de la auditoría de sistemas computacionales
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Tercera etapa del programa de trabajo
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Dictamen de la auditoría de sistemas computacionales
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Guia de auditoria
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Herramienta auxiliar para el trabajo del auditor; por esta razón, debe tener una descripción detallada de todos y cada uno de los puntos importantes que se deben auditar
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Inventarios
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Una de las principales herramientas que utiliza el auditor de sistemas son los _________, los cuales le sirven para contar los elementos que existen en el área que va a evaluar, según los equipos, artí***** o partes del sistema que se traten
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Inventario de software
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es el inventario de los programas, lenguajes, paqueterías, sistemas operativos y cualquier otro software que se utilice en la institución para el procesamiento de la información y la operación de los sistemas
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Estadísticas y cuadros concentradores de información
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se refiere a todo lo relacionado con los cuadros estadísticos que utiliza el auditor para recabar y evaluar la información obtenida en la evaluación; en estos cuadros se incluyen las gráficas, datos, censos, muestras, formulas estadísticas, etc
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Anexos de recopilación de información
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el auditor puede obtener otro tipo de información que le es útil para realizar la evaluación de los sistemas computacionales, misma que puede ser muy variada y que debe guardar como anexos de información
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Testimoniales, actas y documentos legales de comprobación y confirmación
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son el testimonio de empleados, usuarios, responsables o de las personas que por algún motivo declararon algo relacionado con los sistemas auditados o con alguna situación específica
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Claves del auditor para marcar papeles de trabajo
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Son las marcas de carácter informal que utiliza exclusivamente el auditor o el grupo de auditores que realizan la auditoría, con el fin de facilitar la uniformidad de los papeles de trabajo y para identificarlos mejor
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Cuadro de concentración estadística
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Es un cuadro (columnas y filas) en donde se anotan datos útiles tales como operaciones aritméticas, matemáticas y/o estadísticas que le darán algún significado a la evaluación
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Cuadro de comparación de información
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Es un cuadro de concentración estadística de datos, en el que se comparan los resultados contra parámetros normales previamente definidos
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Diagramas de sistemas
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Es la representación gráfica del procedimiento que se sigue para realizar una serie de operaciones y actividades debidamente coordinadas entre sí
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