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¿QUE ES LA BANCA EMPRESARIAL?
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ES UN SECTOR DEL SISTEMA FINANCIERO O EL DEPARTAMENTO DE UNA ENTIDAD CREDITICIA, ESPECIALIZADO EN FINANCIAR EMPRESAS.
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PRINCIPALES PRODUCTOS DE LA BANCA DE EMPRESAS
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FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO, LARGO PLAZO Y AL COMERCIO EXTERIOR
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FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
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PRESTAMOS A PLAZOS MENOREAS A UN AÑO. DIVERSAS MODALIDADES COMO EL FACTORING. EN ESTE ULTIMO EL ACREEDOR CEDE SU DERECHO DE COBRO, ESTUPILADO EN UNA FACTURA A FAVOR DE UNA ENTIDAD FINANCIERA, LA EMPRESA RECIBE LIQUIDEZ INMEDIANTA
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FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO
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CREDITOS A PLAZOS MAYORES A UN AÑO COMO ARRENDAMIENTO O LEASING FINANCIERO. ESTE ES UN CONTRATO DE ALQUILES DE UN BIEN CON LA OPCION DE COMPRA AL TERMINO DEL PERIODO DE ENDEUDAMIENTO.
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FINANCIAMIENTO AL COMERCIO EXTERIOR
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SON PRESTAMOS PARA FACILITAR OPERACIONES DE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES
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SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
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ES LA BASE ESTRUCTIRAL DEL DESARROLLO ECONOMICO DE NUESTRO PAIS, TODOS LOS PARTICIPANTES QUE ESTAN INVOLUCRADOS EN SU FUNCIONAMIENTO Y OPERACION SON REGIDOS, SUPERVISADOS Y VIGILADOS POR INSTANCIAS GUBERNAMNETALES
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ORGANISMOS REGULADORES Y SUPERVISADORES
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SHCP
BANXICO CNBV CNSF CONSAR CONDUSEF IPAB |
SHCP
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tiene como misión proponer, dirigir y controlar la política del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, de gasto, de ingresos y deuda pública, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico de calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de las y los mexicanos.
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BANXICO
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tendrá por finalidad proveer a la economía del país de moneda nacional.
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CNVB
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Supervisa y regula
a las instituciones integrantes del sistema nanciero mexicano con el objetivo de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento. |
CNSF
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Órgano Desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, encargada de supervisar que la operación de los sectores asegurador y afianzador se apegue al marco normativo, preservando la solvencia y estabilidad financiera de las instituciones de Seguros y Fianzas
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CONSAR
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y su labor fundamental es la de regular el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) que está constituido por las cuentas individuales a nombre de los trabajadores que manejan las AFORE.
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CONDUSEF
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tiene como objetivo prioritario procurar la equidad en las relaciones entre los Usuarios y las Instituciones Financieras, otorgando seguridad jurídica en las operaciones financieras y en las relaciones que se establezcan entre ambas partes.
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IBAP
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Garantizar los depósitos bancarios, principalmente de los pequeños y medianos ahorradores, y resolver al menor costo posible bancos con problemas de solvencia, contribuyendo a la estabilidad del sistema bancario y a la salvaguarda del sistema nacional de pagos.
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ORGANISMOS QUE REGULA LA CNBV
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INSTITUCIONES DE CREDITO
ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO ORGANIZMOS BURSATILES |
ORGANISMOS QUE REGULA LA CNSF
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ASEGURADORAS
AFIANZADORAS |
ORGANISMOS QUE REGULA LA CONSAR
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AFORES
SIEFORES |
INSTITUCIONES DE CREDITO
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BANCA MULTIPLE, BANCA DE DESARROLLO Y SOFOLES
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QUE ES LA BANCA MULTIPLE?
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PRESTAN SERVICIO DE BANCA Y CREDITO, YA QUE CAPTURAN RECURSOS DEL PUBLICO AHORRADOR ATRAVES DE CERTIFICADOS DE DEPOSITOS, PAGARES ETC Y OTORGAN DIFERENTES TIPOS DE CREDITOS.
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QUE ES LA BANCA DE DESARROLLO?
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SU FINALIDAD ES APOYAR Y PROMOVER EL DESARROLLO DE LAS FUERZAS PRODUCTIVAS DEL PAIS Y EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA NACIONAL FOMENTANDO DETERMINANDAS ACTIVIDADES
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QUE SON LOS SOFOLES?
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TIENEN POR OBJETO CAPTAR RECURSOS PROVENIENTES DE LA COLOCACION DE INSTRUMENTOS INSCRITOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES E INTERMEDIARIOS, CON EL PROPOSITO DE OTORGAR CREDITO A DETERMINADA ACTIVIDAD O SECTOR
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CUALES SON LAS ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO?
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ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
ARRENDADORAS FINANCIERAS EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO UNIONES DE CREDITO SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO CASAS DE CAMBIO |
DESCRIPCION DE LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
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TIENEN POR OBJETO EL ALMACENAMIENTO, GUARDA O CONSERVACION, MANEJO, CONTROL, DISTRIBUCION O MERCIALIZACION DE BIENES O MERCANCIAS BAJO SU CUSTODIA, AMPARADOS POR CERTIFICADOS DE DEPOSITO Y EL OTORGAMIENTO DE FINANCIMIENTO CON GARANTIAS DE LOS MISMO
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ARRENDADORAS FINANCIERAS
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PONEN UN BIEN EN RENTA Y EL ARRENDADOR TIENE QUE PAGAR UNA MENSUALIDAD PARA DISFRUTAR DEL BIEN
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EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO
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COMPRA CON DESCUENTO A UN CLIENTE LLAMADO CEDANTE QUE ES PROVEEDOR DE BIENES Y SERVICIOS SU CARTERA VIGENTE DE CLIENTES DOCUMEMENTADA
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UNIONES DE CREDITO
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FACILITAN EL USO DEL CREDITO A SUS SOCIOS Y PRESTAN SU GARATIA O AVAL EN LOS CREDITOS QUE CONTRATEN SUS SOCIOS, RECIBIR DE SUS SOCIOS DEPOSITOS DE AHORRO
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SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO
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ESTAS ENTIDADES TIENEN SU ORIGEN EN LAS CAJAS DE AHORRO. LA RESPOSABILIDAD DE LOS SOCIOS SE LIMITA AL OAGO DE SUS APORTACIONES Y TIENEN POR OBJETO CAPTAR RECURSOS EXCLUSIVAMENTE ENTRRE SUS SOCIOS.
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CASAS DE CAMBIO
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REALIZAN EN FORMA HABITUAL Y PROFESIONAL OPERACIONES DE COMPRA VENTA Y CAMBIO DE DIVISAS CON EL PUBLICO DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL
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ORGANIZACIONES BURSATILES
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BOLSA MEXICANA DE VALORES
CSAS DE BOLSA SOCIEDADES DE INVERSION |
QUE ES LA BOLSA MEXICANA DE VALORES
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SU OBJETIVO ES DAR TRANSPARENCIA AL MERCADO DE VALORES, FACILITA QUE SUS SOCIOS , REALICEN LAS OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA ORDENADA POR SUS CLIENTES,HACE VIABLE EL FINANCIAMIENTO A LAS EMPRESAS Y GOBIERNO A TRAVES DE LA COLOCACION DE TITULOS EN EL MERCADO
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CASAS DE BOLSA
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FUNGEN COMO AGENTES DE VALORES:
-> ACTUAN COMO INTERMEDIARIOS DIVERSOS EN EL MERCADO DE VALORES ->RECIBIR FONDOSPOR CONCEPTO DE LAS OPERACIONES CON VALORES QUE SE LES ENCOMIENDEN -> PRESTAR ASESIRES EN MATERIA DE VALORES |
SOCIEDADES DE INVERSION
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TIENEN POR OBJETO LA ADQUISICION DE VALORES Y DOCUMENTOS SELECCIONADOS DE ACUERDO CON EL CRITERIO DE DIVERSIFICACION DE PAGO, CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA COLOCACION DE LAS INVERSIONES REPRESENTATIVAS DE SU CAPITAL SOCIAL ENTRE EL PUBLICO INVERSIONISTA
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SOCIEDADES OPERADORAS DE SOC DE INVERSION
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PRESTAN A LAS SOCIEDADES DE INVERSION, LOS SERVICIOS DE ADMINISTRACION DE ACTIVOS, QUE CONSISTEN EN LA CELEBRAION DE OPERACIONES DE COMPRA, VENTA O INVERSION DE ACTIVOS OBJETO DE INVERSION A NOMBRE Y POR CUENTA DE LA SOCIEDAD DE INVERSION
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INDEVAL
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PRESTA SERVICIOS DE CUSTODIA, ADMINISTRACION, COMPENSACION, LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA DE VALORES, PARA QUE BI SEA NECESARIO SU TRASLADO FISICO
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RNVI
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COMO SU NOMBRE LO INDICA, ES UN REGISTRO DE LOS VALORES QUE SON MATERIA DE OFERTA PUBLICA, ASI COMO DE LOS INTERMEDIARIOS QUE PUEDAN REALIZAR ESTA FUNCION DENTRI DEL MERCADO DE VALORES
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CALIFICADORAS DE VALORES
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EL OBJETO DE ESTAS EMPRESAS ES DAR UN DICTAMEN ACERCA DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LAS EMPRESAS QUE EMITEN CUALQUIER TIPO DE TITULO DE DEUDA
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AMIB
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AGRUPA LAS CASAS DE BOLSA QUE OPERAN EN MEXICO CON EL PROPOSITO DE PROMOVER SU CRECIMIENTO. ADEMAS PROPICIA CONDICIONES QUE FAVOREXCAN SU DESEMPEÑO
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ACADEMIA MEXICANA DE DERECHO FINANCIERO
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CONTRIBUYE A LA ACTUALIZACION DE DIFUSION DEL MARCO NORMATIVO BURSATIL, PUES ANALIZA Y PROPAGA DE MANERA PERMANENTE EL DERECHO FINANCIERO, ESPECIFIAMENTE EK BURSATIL
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FONDO DE APOYO AL MERCADO DE VALORES
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es un fondo constituido con aportaciones de las casas de bolsa y tienen por objetivo dar seguridad económica al público es una forma de garantizar indirectamente la solvencia económica del mercado de valores
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MEXDER
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Ofrece la infraestructura física para la cotización negociación y difusión de información de contratos de futuros y contratos de opciones así como establece el marco reglamentario correspondiente
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ASIGNA
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Es un complemento de meXDer se trata de una cámara de compensación cuyo objetivo es proveer la infraestructura para registrar compensar y liquidar las operaciones que realicen los miembros de meXDer
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ASEGURADORAS
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Se obligan mediante la celebración de un contrato en el momento de su aceptación y mediante el cobro de una prima a resarcir un daño o pagar una suma de dinero se ocurre en la eventualidad prevista en ese contrato
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AFIANZADORAS
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Se encargan mediante la celebración de un contrato y el pago de una prima de cumplir a un acreedor la obligación de su deudor en caso de que éste no lo haga hay cuatro tipos fidelidad judicial administrativa crédito
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INSTITUCIONES DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
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AFORES
SIEFORES |
AFORES
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Son entidades financieras dedicadas de manera exclusiva y profesional a administrar las Cuentas individuales de ahorro para el retiro de los trabajadores
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SIEFORES
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es el fondo de inversión en el cual las afores invierten los recursos de los trabajadores para generar rendimientos
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MARCO NORMATIVO
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LEY DE INSITUCIONES DE CREDITO
LEY REGLAMENTARIA DE SERIVICIO PUBLICO DE BANCA Y CREDITO LEY DEL BANCO DE MEXICO LEY PARA REGULAR LAS OPERACIONES FINANCIERAS LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES YA CTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO |
QUE ES UN BANCO?
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Es un establecimiento que se dedica principalmente a captar recursos del público para realizar operaciones activas de crédito
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QUE ES LA CAPTACION?
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son todos los recursos que la banca capta recibe o recolecta del público
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OPERACIONES QUE EFECTUAN LOS BANCOS
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RECIBIR DEPOSITOS BANCARIOS, ACEPTAR PRESTAMOS Y CREDITOS, EMITIR BONOS BANCARIOS, EMITIR OBLIGACIONES SUBORDINADAS, CONSTITUIR DEPOSITOS EN INSTITUCIONES DE CREDITO Y ENTIDADES FINANCIERAS DE EXTERIOR,
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VENTAJAS DE LA BANCA ELECTRONICA
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La gratitud o bajos costos de los servicios
Comodidad disposición de una gestión más puntual de la tesorería ahorro de tiempo importante acceso a varios servicios sin tener en cuenta la distancia al tiempo ni los costos seguro y confidencialidad |
DESVENTAJAS DE LA BANCA ELECTRONICA
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los Datos contenidos en la red son susceptibles de ser modificados o eliminados
hacen posible que un intruso capture identidades de usuarios de la red la información contenida en bases de Datos presentan en la red se encuentran en riesgo la pérdida de comunicación y alteración de la información durante la conexión |
ARRICULO 99 DE LA CONTABILIDAD
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Todo acto o contrato que signifique variación en el activo el pasivo de una institución de crédito o implique obligación directa o contingente deberá ser registrado en la contabilidad el mismo día en que se efectúe
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BANCA COMERCIAL
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Es aquel grupo de entidades que desarrollan como actividad económica la intermediación financiera
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INTERMEDIACION FINANCIERA
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consiste en recibir depósitos y con respaldo de sus recursos otorgar créditos
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COMO CAPTAN RECURSOS LA BANCA COMERCIAL
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la banca comercial realiza operaciones pasivas para captar fondos a su vez se efectúa operaciones activas ofreciendo recursos a cambio de cobrar intereses
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ACUERDO DE BASILEA I
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se firmó en 1988, estableció unos principios básicos en los que debía fundamentarse la actividad bancaria como el capital regulatorio, requisito de permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra
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ACUERDO DE BASILEA II
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aprobado en 2004, aunque en España no se llegó a aplicar hasta el 2008. Desarrollaba de manera más extensa el cálculo de los activos ponderados por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran calificaciones de riesgo basadas en sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobadas por el supervisor.
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ACUERDO DE BASILEA III
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probado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis económica, atendiendo a la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los “activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los derivados que circulaban en el mercado.
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PRINCIPALES PILARES
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-Requerimientos mínimos de capital considerado por primera vez la calidad crediticia de los prestatarios e introduciendo el riesgo operacional
-revisión supervisora que permite al supervisor exigir capital adicional a las entidades que implican la normativa -transparencia informativa |
principales crisis financieras en los ultimos 40 años
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-La crisis de la deuda externa 1982 1989
-bolsa de Nueva York 1987 -en el periodo 2008 2011 las crisis bancarias ocurrieron masivamente en países de ingresos altos -Crisis del peso mexicano 1994 1995 |
caracteristicas de las crisis bancarias sistematicas
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Los problemas surgen en una entidad o un pequeño grupo de entidades pero se transmiten al resto a la mayoría de entidades efecto contagio
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efectos de las crisis bancarias sistematicas
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Pérdidas cuantiosas en el sector bancario
rescates bancarios y nacionalización de bancos grandes apoyos de liquidez de los bancos centrales crecimiento significativo de la deuda pública grandes pérdidas de crecimiento económico otorgamiento masivo de garantías de los gobiernos a los bancos compras de activos deterioro grados a los bancos por los gobiernos |
que son los estados financieros?
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Son una herramienta que permite tener una comprensión clara de la situación financiera de la empresa y su desempeño financiero por un período y una fecha dada
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que es la interpretacion de los estados financieros?
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Es la conclusión personal a la cual llega el administrador financiero como consecuencia del análisis y comparación
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requisitos de la comparacion
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Juicio y criterio personal
métodos de análisis correctos conocimiento de la entidad |
objetivo del analisis financiero
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Es el procedimiento por medio del cual se separan todos los elementos de un estado financiero con el Fin de examinar críticamente y conocer la influencia que cada uno de ellos ejerce
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los estados financieros deben permitir al usuario general evaluar:
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El comportamiento económico financiero de la entidad
la capacidad de la entidad para mantener y optimizar sus recursos |
que es el balance general?
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También llamado estado de situación financiera o estado de posición financiera se compone de un resumen de todo lo que posee la empresa y lo que le adeudan activos lo que debe pasivos y lo que realmente le pertenece a los accionistas capital
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que es el estado de resultados?
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Se presenta información relativa a los logros alcanzados por la administración de una empresa durante un periodo determinado
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que es el estado de flujos de efectivo o cambios en la situacion financiera?
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Informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado
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estado de variaciones en el capital contable
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tiene por objeto presentar información sobre los movimientos en la inversión de los accionistas
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planeacion financiera
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Es el proceso mediante el que se decide cómo se utilizará los recursos de una organización o empresa para alcanzar los objetivos planteados con anterioridad
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objetivos de la planeación financiera
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reduce la falta de recursos económicos
facilita el crecimiento del capital empresarial permite disminuir los gastos fundamentales de la empresa ayuda a alcanzar la sostenibilidad financiera |
plan financiero
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Es el proceso de evaluar el impacto de alternativas de inversión y financiamiento mediante el Uso de un modelo
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formula del analisis horizontal
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año 2 - año 1 = v absoluta
v absoluta / año1 * 100 = v relativa |
analisis vertical
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activo 100%
pasivo 100% |
rentabilidad roa
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utilidad neta/activo total
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rentabilidad roe
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utilidad neta/ capital contable
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rentabilidadmargen utilidad de venta
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utilidad neta/ ventas netas
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endeudamiento
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pasivo total/ capital contable
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endeudamiento
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pasivo corriente/ capital contable
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endeudamiento
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pasivo lp / capital contable
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liquidez- arriba de 1 hay liquidez
capital de trabajo |
activo corriente/ pasivo corriente
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capital de trabajo neto
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activo corriente - pasivo corriente
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prueba del acido
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activo corriente - invetario / pasivo corriente
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pago inmediato
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efectivo/pasivo corriente
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rotacion de cartera
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c x c/ventas netas *365
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rotacion de invetario
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inventario/costo de venta *365
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pago proveedores
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proveedores/costo de venta *365
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