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¿QUE ES LA BANCA EMPRESARIAL?
ES UN SECTOR DEL SISTEMA FINANCIERO O EL DEPARTAMENTO DE UNA ENTIDAD CREDITICIA, ESPECIALIZADO EN FINANCIAR EMPRESAS.
PRINCIPALES PRODUCTOS DE LA BANCA DE EMPRESAS
FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO, LARGO PLAZO Y AL COMERCIO EXTERIOR
FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
PRESTAMOS A PLAZOS MENOREAS A UN AÑO. DIVERSAS MODALIDADES COMO EL FACTORING. EN ESTE ULTIMO EL ACREEDOR CEDE SU DERECHO DE COBRO, ESTUPILADO EN UNA FACTURA A FAVOR DE UNA ENTIDAD FINANCIERA, LA EMPRESA RECIBE LIQUIDEZ INMEDIANTA
FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO
CREDITOS A PLAZOS MAYORES A UN AÑO COMO ARRENDAMIENTO O LEASING FINANCIERO. ESTE ES UN CONTRATO DE ALQUILES DE UN BIEN CON LA OPCION DE COMPRA AL TERMINO DEL PERIODO DE ENDEUDAMIENTO.
FINANCIAMIENTO AL COMERCIO EXTERIOR
SON PRESTAMOS PARA FACILITAR OPERACIONES DE EXPORTACIONES E IMPORTACIONES
SISTEMA FINANCIERO MEXICANO
ES LA BASE ESTRUCTIRAL DEL DESARROLLO ECONOMICO DE NUESTRO PAIS, TODOS LOS PARTICIPANTES QUE ESTAN INVOLUCRADOS EN SU FUNCIONAMIENTO Y OPERACION SON REGIDOS, SUPERVISADOS Y VIGILADOS POR INSTANCIAS GUBERNAMNETALES
ORGANISMOS REGULADORES Y SUPERVISADORES
SHCP
BANXICO
CNBV
CNSF
CONSAR
CONDUSEF
IPAB
SHCP
tiene como misión proponer, dirigir y controlar la política del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, de gasto, de ingresos y deuda pública, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico de calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de las y los mexicanos.
BANXICO
tendrá por finalidad proveer a la economía del país de moneda nacional.
CNVB
Supervisa y regula
a las instituciones
integrantes del sistema
nanciero mexicano con
el objetivo de procurar su
estabilidad y correcto
funcionamiento.
CNSF
Órgano Desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, encargada de supervisar que la operación de los sectores asegurador y afianzador se apegue al marco normativo, preservando la solvencia y estabilidad financiera de las instituciones de Seguros y Fianzas
CONSAR
y su labor fundamental es la de regular el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) que está constituido por las cuentas individuales a nombre de los trabajadores que manejan las AFORE.
CONDUSEF
tiene como objetivo prioritario procurar la equidad en las relaciones entre los Usuarios y las Instituciones Financieras, otorgando seguridad jurídica en las operaciones financieras y en las relaciones que se establezcan entre ambas partes.
IBAP
Garantizar los depósitos bancarios, principalmente de los pequeños y medianos ahorradores, y resolver al menor costo posible bancos con problemas de solvencia, contribuyendo a la estabilidad del sistema bancario y a la salvaguarda del sistema nacional de pagos.
ORGANISMOS QUE REGULA LA CNBV
INSTITUCIONES DE CREDITO
ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO
ORGANIZMOS BURSATILES
ORGANISMOS QUE REGULA LA CNSF
ASEGURADORAS
AFIANZADORAS
ORGANISMOS QUE REGULA LA CONSAR
AFORES
SIEFORES
INSTITUCIONES DE CREDITO
BANCA MULTIPLE, BANCA DE DESARROLLO Y SOFOLES
QUE ES LA BANCA MULTIPLE?
PRESTAN SERVICIO DE BANCA Y CREDITO, YA QUE CAPTURAN RECURSOS DEL PUBLICO AHORRADOR ATRAVES DE CERTIFICADOS DE DEPOSITOS, PAGARES ETC Y OTORGAN DIFERENTES TIPOS DE CREDITOS.
QUE ES LA BANCA DE DESARROLLO?
SU FINALIDAD ES APOYAR Y PROMOVER EL DESARROLLO DE LAS FUERZAS PRODUCTIVAS DEL PAIS Y EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA NACIONAL FOMENTANDO DETERMINANDAS ACTIVIDADES
QUE SON LOS SOFOLES?
TIENEN POR OBJETO CAPTAR RECURSOS PROVENIENTES DE LA COLOCACION DE INSTRUMENTOS INSCRITOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES E INTERMEDIARIOS, CON EL PROPOSITO DE OTORGAR CREDITO A DETERMINADA ACTIVIDAD O SECTOR
CUALES SON LAS ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO?
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
ARRENDADORAS FINANCIERAS
EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO
UNIONES DE CREDITO
SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO
CASAS DE CAMBIO
DESCRIPCION DE LOS ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
TIENEN POR OBJETO EL ALMACENAMIENTO, GUARDA O CONSERVACION, MANEJO, CONTROL, DISTRIBUCION O MERCIALIZACION DE BIENES O MERCANCIAS BAJO SU CUSTODIA, AMPARADOS POR CERTIFICADOS DE DEPOSITO Y EL OTORGAMIENTO DE FINANCIMIENTO CON GARANTIAS DE LOS MISMO
ARRENDADORAS FINANCIERAS
PONEN UN BIEN EN RENTA Y EL ARRENDADOR TIENE QUE PAGAR UNA MENSUALIDAD PARA DISFRUTAR DEL BIEN
EMPRESAS DE FACTORAJE FINANCIERO
COMPRA CON DESCUENTO A UN CLIENTE LLAMADO CEDANTE QUE ES PROVEEDOR DE BIENES Y SERVICIOS SU CARTERA VIGENTE DE CLIENTES DOCUMEMENTADA
UNIONES DE CREDITO
FACILITAN EL USO DEL CREDITO A SUS SOCIOS Y PRESTAN SU GARATIA O AVAL EN LOS CREDITOS QUE CONTRATEN SUS SOCIOS, RECIBIR DE SUS SOCIOS DEPOSITOS DE AHORRO
SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO
ESTAS ENTIDADES TIENEN SU ORIGEN EN LAS CAJAS DE AHORRO. LA RESPOSABILIDAD DE LOS SOCIOS SE LIMITA AL OAGO DE SUS APORTACIONES Y TIENEN POR OBJETO CAPTAR RECURSOS EXCLUSIVAMENTE ENTRRE SUS SOCIOS.
CASAS DE CAMBIO
REALIZAN EN FORMA HABITUAL Y PROFESIONAL OPERACIONES DE COMPRA VENTA Y CAMBIO DE DIVISAS CON EL PUBLICO DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL
ORGANIZACIONES BURSATILES
BOLSA MEXICANA DE VALORES
CSAS DE BOLSA
SOCIEDADES DE INVERSION
QUE ES LA BOLSA MEXICANA DE VALORES
SU OBJETIVO ES DAR TRANSPARENCIA AL MERCADO DE VALORES, FACILITA QUE SUS SOCIOS , REALICEN LAS OPERACIONES DE COMPRA Y VENTA ORDENADA POR SUS CLIENTES,HACE VIABLE EL FINANCIAMIENTO A LAS EMPRESAS Y GOBIERNO A TRAVES DE LA COLOCACION DE TITULOS EN EL MERCADO
CASAS DE BOLSA
FUNGEN COMO AGENTES DE VALORES:
-> ACTUAN COMO INTERMEDIARIOS DIVERSOS EN EL MERCADO DE VALORES
->RECIBIR FONDOSPOR CONCEPTO DE LAS OPERACIONES CON VALORES QUE SE LES ENCOMIENDEN
-> PRESTAR ASESIRES EN MATERIA DE VALORES
SOCIEDADES DE INVERSION
TIENEN POR OBJETO LA ADQUISICION DE VALORES Y DOCUMENTOS SELECCIONADOS DE ACUERDO CON EL CRITERIO DE DIVERSIFICACION DE PAGO, CON RECURSOS PROVENIENTES DE LA COLOCACION DE LAS INVERSIONES REPRESENTATIVAS DE SU CAPITAL SOCIAL ENTRE EL PUBLICO INVERSIONISTA
SOCIEDADES OPERADORAS DE SOC DE INVERSION
PRESTAN A LAS SOCIEDADES DE INVERSION, LOS SERVICIOS DE ADMINISTRACION DE ACTIVOS, QUE CONSISTEN EN LA CELEBRAION DE OPERACIONES DE COMPRA, VENTA O INVERSION DE ACTIVOS OBJETO DE INVERSION A NOMBRE Y POR CUENTA DE LA SOCIEDAD DE INVERSION
INDEVAL
PRESTA SERVICIOS DE CUSTODIA, ADMINISTRACION, COMPENSACION, LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA DE VALORES, PARA QUE BI SEA NECESARIO SU TRASLADO FISICO
RNVI
COMO SU NOMBRE LO INDICA, ES UN REGISTRO DE LOS VALORES QUE SON MATERIA DE OFERTA PUBLICA, ASI COMO DE LOS INTERMEDIARIOS QUE PUEDAN REALIZAR ESTA FUNCION DENTRI DEL MERCADO DE VALORES
CALIFICADORAS DE VALORES
EL OBJETO DE ESTAS EMPRESAS ES DAR UN DICTAMEN ACERCA DE LA CAPACIDAD DE PAGO DE LAS EMPRESAS QUE EMITEN CUALQUIER TIPO DE TITULO DE DEUDA
AMIB
AGRUPA LAS CASAS DE BOLSA QUE OPERAN EN MEXICO CON EL PROPOSITO DE PROMOVER SU CRECIMIENTO. ADEMAS PROPICIA CONDICIONES QUE FAVOREXCAN SU DESEMPEÑO
ACADEMIA MEXICANA DE DERECHO FINANCIERO
CONTRIBUYE A LA ACTUALIZACION DE DIFUSION DEL MARCO NORMATIVO BURSATIL, PUES ANALIZA Y PROPAGA DE MANERA PERMANENTE EL DERECHO FINANCIERO, ESPECIFIAMENTE EK BURSATIL
FONDO DE APOYO AL MERCADO DE VALORES
es un fondo constituido con aportaciones de las casas de bolsa y tienen por objetivo dar seguridad económica al público es una forma de garantizar indirectamente la solvencia económica del mercado de valores
MEXDER
Ofrece la infraestructura física para la cotización negociación y difusión de información de contratos de futuros y contratos de opciones así como establece el marco reglamentario correspondiente
ASIGNA
Es un complemento de meXDer se trata de una cámara de compensación cuyo objetivo es proveer la infraestructura para registrar compensar y liquidar las operaciones que realicen los miembros de meXDer
ASEGURADORAS
Se obligan mediante la celebración de un contrato en el momento de su aceptación y mediante el cobro de una prima a resarcir un daño o pagar una suma de dinero se ocurre en la eventualidad prevista en ese contrato
AFIANZADORAS
Se encargan mediante la celebración de un contrato y el pago de una prima de cumplir a un acreedor la obligación de su deudor en caso de que éste no lo haga hay cuatro tipos fidelidad judicial administrativa crédito
INSTITUCIONES DEL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
AFORES
SIEFORES
AFORES
Son entidades financieras dedicadas de manera exclusiva y profesional a administrar las Cuentas individuales de ahorro para el retiro de los trabajadores
SIEFORES
es el fondo de inversión en el cual las afores invierten los recursos de los trabajadores para generar rendimientos
MARCO NORMATIVO
LEY DE INSITUCIONES DE CREDITO
LEY REGLAMENTARIA DE SERIVICIO PUBLICO DE BANCA Y CREDITO
LEY DEL BANCO DE MEXICO
LEY PARA REGULAR LAS OPERACIONES FINANCIERAS
LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES YA CTIVIDADES AUXILIARES DE CREDITO
QUE ES UN BANCO?
Es un establecimiento que se dedica principalmente a captar recursos del público para realizar operaciones activas de crédito
QUE ES LA CAPTACION?
son todos los recursos que la banca capta recibe o recolecta del público
OPERACIONES QUE EFECTUAN LOS BANCOS
RECIBIR DEPOSITOS BANCARIOS, ACEPTAR PRESTAMOS Y CREDITOS, EMITIR BONOS BANCARIOS, EMITIR OBLIGACIONES SUBORDINADAS, CONSTITUIR DEPOSITOS EN INSTITUCIONES DE CREDITO Y ENTIDADES FINANCIERAS DE EXTERIOR,
VENTAJAS DE LA BANCA ELECTRONICA
La gratitud o bajos costos de los servicios
Comodidad
disposición de una gestión más puntual de la tesorería
ahorro de tiempo importante acceso a varios servicios sin tener en cuenta la distancia al tiempo ni los costos
seguro y confidencialidad
DESVENTAJAS DE LA BANCA ELECTRONICA
los Datos contenidos en la red son susceptibles de ser modificados o eliminados
hacen posible que un intruso capture identidades de usuarios de la red
la información contenida en bases de Datos presentan en la red se encuentran en riesgo
la pérdida de comunicación y alteración de la información durante la conexión
ARRICULO 99 DE LA CONTABILIDAD
Todo acto o contrato que signifique variación en el activo el pasivo de una institución de crédito o implique obligación directa o contingente deberá ser registrado en la contabilidad el mismo día en que se efectúe
BANCA COMERCIAL
Es aquel grupo de entidades que desarrollan como actividad económica la intermediación financiera
INTERMEDIACION FINANCIERA
consiste en recibir depósitos y con respaldo de sus recursos otorgar créditos
COMO CAPTAN RECURSOS LA BANCA COMERCIAL
la banca comercial realiza operaciones pasivas para captar fondos a su vez se efectúa operaciones activas ofreciendo recursos a cambio de cobrar intereses
ACUERDO DE BASILEA I
se firmó en 1988, estableció unos principios básicos en los que debía fundamentarse la actividad bancaria como el capital regulatorio, requisito de permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra
ACUERDO DE BASILEA II
aprobado en 2004, aunque en España no se llegó a aplicar hasta el 2008. Desarrollaba de manera más extensa el cálculo de los activos ponderados por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran calificaciones de riesgo basadas en sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobadas por el supervisor.
ACUERDO DE BASILEA III
probado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis económica, atendiendo a la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los “activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los derivados que circulaban en el mercado.
PRINCIPALES PILARES
-Requerimientos mínimos de capital considerado por primera vez la calidad crediticia de los prestatarios e introduciendo el riesgo operacional
-revisión supervisora que permite al supervisor exigir capital adicional a las entidades que implican la normativa
-transparencia informativa
principales crisis financieras en los ultimos 40 años
-La crisis de la deuda externa 1982 1989
-bolsa de Nueva York 1987
-en el periodo 2008 2011 las crisis bancarias ocurrieron masivamente en países de ingresos altos
-Crisis del peso mexicano 1994 1995
caracteristicas de las crisis bancarias sistematicas
Los problemas surgen en una entidad o un pequeño grupo de entidades pero se transmiten al resto a la mayoría de entidades efecto contagio
efectos de las crisis bancarias sistematicas
Pérdidas cuantiosas en el sector bancario
rescates bancarios y nacionalización de bancos
grandes apoyos de liquidez de los bancos centrales
crecimiento significativo de la deuda pública
grandes pérdidas de crecimiento económico
otorgamiento masivo de garantías de los gobiernos a los bancos
compras de activos deterioro grados a los bancos por los gobiernos
que son los estados financieros?
Son una herramienta que permite tener una comprensión clara de la situación financiera de la empresa y su desempeño financiero por un período y una fecha dada
que es la interpretacion de los estados financieros?
Es la conclusión personal a la cual llega el administrador financiero como consecuencia del análisis y comparación
requisitos de la comparacion
Juicio y criterio personal
métodos de análisis correctos
conocimiento de la entidad
objetivo del analisis financiero
Es el procedimiento por medio del cual se separan todos los elementos de un estado financiero con el Fin de examinar críticamente y conocer la influencia que cada uno de ellos ejerce
los estados financieros deben permitir al usuario general evaluar:
El comportamiento económico financiero de la entidad
la capacidad de la entidad para mantener y optimizar sus recursos
que es el balance general?
También llamado estado de situación financiera o estado de posición financiera se compone de un resumen de todo lo que posee la empresa y lo que le adeudan activos lo que debe pasivos y lo que realmente le pertenece a los accionistas capital
que es el estado de resultados?
Se presenta información relativa a los logros alcanzados por la administración de una empresa durante un periodo determinado
que es el estado de flujos de efectivo o cambios en la situacion financiera?
Informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado
estado de variaciones en el capital contable
tiene por objeto presentar información sobre los movimientos en la inversión de los accionistas
planeacion financiera
Es el proceso mediante el que se decide cómo se utilizará los recursos de una organización o empresa para alcanzar los objetivos planteados con anterioridad
objetivos de la planeación financiera
reduce la falta de recursos económicos
facilita el crecimiento del capital empresarial
permite disminuir los gastos fundamentales de la empresa
ayuda a alcanzar la sostenibilidad financiera
plan financiero
Es el proceso de evaluar el impacto de alternativas de inversión y financiamiento mediante el Uso de un modelo
formula del analisis horizontal
año 2 - año 1 = v absoluta
v absoluta / año1 * 100 = v relativa
analisis vertical
activo 100%
pasivo 100%
rentabilidad roa
utilidad neta/activo total
rentabilidad roe
utilidad neta/ capital contable
rentabilidadmargen utilidad de venta
utilidad neta/ ventas netas
endeudamiento
pasivo total/ capital contable
endeudamiento
pasivo corriente/ capital contable
endeudamiento
pasivo lp / capital contable
liquidez- arriba de 1 hay liquidez
capital de trabajo
activo corriente/ pasivo corriente
capital de trabajo neto
activo corriente - pasivo corriente
prueba del acido
activo corriente - invetario / pasivo corriente
pago inmediato
efectivo/pasivo corriente
rotacion de cartera
c x c/ventas netas *365
rotacion de invetario
inventario/costo de venta *365
pago proveedores
proveedores/costo de venta *365